מה עושים עם כספי הפיצויים כשעוזבים עבודה, ואיך כל בחירה משפיעה על הפנסיה
בקצרה: טופס 161 הוא "הודעה על פרישה מעבודה". המעסיק ממלא אותו כשעובד עוזב, והוא קובע מה יקרה לכספי הפיצויים ואיך הם ימוסו. בחלק ב' של הטופס העובד בוחר: למשוך את הפיצויים, פטורים ממס עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה ב־2026, או להשאיר אותם ברצף קצבה או ברצף פיצויים. בלי טופס 161, משיכת פיצויים מחויבת בניכוי מס של 47%.
כשעוזבים עבודה, הטופס הזה הוא אחד המסמכים החשובים שתקבלו, ורבים חותמים עליו בלי להבין את המשמעות. הבחירה בו משפיעה לא רק על הכסף שתקבלו היום, אלא גם על הפטור ממס שתקבלו בפרישה.
מה זה טופס 161?
טופס 161 מדווח לרשות המסים על סיום העבודה ועל כספי הפיצויים שנצברו. מאז 2024 הוא כולל שלושה חלקים, ומחליף גם את טופס 161א הישן:
- חלק א' – המעסיק מפרט את תקופת העבודה, השכר והפיצויים שנצברו.
- חלק ב' – העובד בוחר מה לעשות עם הפיצויים.
- חלק ג' – המעסיק מעביר הוראות לקופות ולרשות המסים לפי הבחירה.
אחרי שמקבלים את הטופס מהמעסיק, צריך להחזיר את חלק ב' בתוך 10 ימים.
4 האפשרויות בחלק ב'
1. משיכת פיצויים פטורים
מושכים את הפיצויים עד גובה הפטור. ב־2026 הפטור הוא השכר האחרון כפול שנות העבודה, ועד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה.
המחיר הנסתר: כל שקל פטור שנמשך ב־32 השנים שלפני הפרישה מוכפל ב־1.35 ומקטין את הפטור ממס על הפנסיה. ראו את הדוגמה במאמר קצבה מזכה וקצבה מוכרת.
2. משיכת פיצויים מעל הפטור
החלק שמעל הפטור חייב במס לפי שיעור המס השולי. אפשר לבקש מפקיד השומה לפרוס את המס על פני כמה שנים, בכפוף לתנאים, כדי להקטין אותו.
3. רצף קצבה
הפיצויים נשארים בקרן ויהפכו בעתיד לחלק מהקצבה החודשית. אין מס היום, והמס ייקבע בפרישה לפי הכללים שיחולו אז. ברוב המקרים זו הבחירה שמגדילה הכי הרבה את הפנסיה, בזכות ריבית דריבית.
4. רצף פיצויים
הפיצויים נשארים בקופה, ו"עוברים" למעסיק הבא. אירוע המס נדחה לסיום העבודה אצלו, בתנאים שקבועים בחוק.
מה קורה אם לא בוחרים?
אם העובד לא מחזיר את חלק ב', וכל הפיצויים נמצאים בקופה שמאפשרת רצף קצבה, המעסיק רשאי להתייחס אליהם כאילו נבחר רצף קצבה. ומי שמושך פיצויים בלי טופס 161 תקין, הקופה מנכה לו מס של 47%.
טופס 161 מול טופס 161ד: לא לבלבל
| טופס 161 | טופס 161ד | |
|---|---|---|
| מתי | בכל סיום עבודה | בפרישה, כשמתחילים לקבל פנסיה |
| מי ממלא | המעסיק, והעובד בוחר בחלק ב' | הפורש, ומגיש לרשות המסים |
| מטרה | מה לעשות עם הפיצויים ממעסיק מסוים | קיבוע זכויות וניצול הפטור ממס על הפנסיה |
איך מחליטים? 4 שאלות לפני שחותמים
- האם אני באמת צריך את הכסף עכשיו? אם לא, רצף קצבה בדרך כלל משתלם יותר.
- כמה זמן נשאר לי לפרישה? ככל שהיא קרובה יותר, ההשפעה של משיכה על הפטור משמעותית יותר.
- האם יש לי חוב יקר? לפעמים סגירת הלוואה בריבית גבוהה מצדיקה משיכה.
- האם יש לי כבר מעסיק חדש? זה רלוונטי לרצף פיצויים.
עוד על התהליך כולו במדריך מעבר עבודה ופנסיה. אם אתם בין עבודות, בדקו גם את הסדר הריסק כדי לא לאבד את הכיסוי הביטוחי.
איך אני יכול לעזור
אני אסף בוקעי, סוכן ביטוח פנסיוני מורשה מטעם רשות שוק ההון (משנת 2016) ומנהל סיכוני פרט, עם למעלה מ־25 שנות ניסיון בשוק ההון, בבנקאות, בבתי השקעות ובחברות הביטוח. כשלקוח עוזב עבודה, אני עובר איתו על טופס 161 לפני החתימה. אני מחשב מה כל בחירה אומרת על הכסף היום ועל הפנסיה בעתיד, ומוודא שהקופות מקבלות את ההוראות הנכונות. בשאלות מס מורכבות, כמו פריסה, מומלץ לשלב גם יועץ מס.
שאלות נפוצות
מה זה טופס 161?
הודעה של המעסיק לרשות המסים על סיום העבודה. בחלק ב' שלו העובד בוחר מה לעשות עם כספי הפיצויים.
כמה פיצויים פטורים ממס ב־2026?
השכר האחרון כפול שנות העבודה, ועד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה.
מה עדיף, למשוך פיצויים או רצף קצבה?
אם לא צריכים את הכסף עכשיו, רצף קצבה בדרך כלל עדיף. הוא מגדיל את הפנסיה ושומר על הפטור ממס בפרישה.
תוך כמה זמן צריך להחזיר את חלק ב'?
בתוך 10 ימים מרגע שקיבלתם את הטופס מהמעסיק.
מה ההבדל בין טופס 161 לטופס 161ד?
טופס 161 ממולא בכל סיום עבודה ועוסק בפיצויים. טופס 161ד מוגש בפרישה, לקיבוע זכויות ולניצול הפטור על הפנסיה.
קיבלתם טופס 161?
לפני שאתם חותמים, נבדוק יחד מה הבחירה הנכונה לכם. צרו קשר עכשיו.
המידע במאמר הוא מידע כללי בלבד, נכון לאוקטובר 2026, ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס או שיווק פנסיוני המותאם לצרכיו של כל אדם. לפני קבלת החלטה מומלץ לקבל ייעוץ אישי מבעל רישיון.
